閩交院財(cái)〔2021〕4號(hào)
第一章 總 則
第一條為進(jìn)一步深化財(cái)務(wù)改革，規(guī)范學(xué)院財(cái)務(wù)管理，提高公務(wù)支出透明度，控制單位現(xiàn)金流量與現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)中國(guó)人民銀行等九部委《關(guān)于促進(jìn)銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干意見(jiàn)》（銀發(fā)〔2005〕103號(hào)）、福建省財(cái)政廳及中國(guó)人民銀行福州中心支行《關(guān)于印發(fā)〈福建省省級(jí)預(yù)算單位公務(wù)卡管理暫行辦法〉的通知》（閩財(cái)庫(kù)[2008]4號(hào)）、中共福建省委、福建省人民政府關(guān)于印發(fā)《福建省貫徹<黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例>實(shí)施細(xì)則》的通知（閩發(fā)〔2014〕23號(hào)）等相關(guān)規(guī)定，結(jié)合我院實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條本辦法適用于全院教職工的公務(wù)卡結(jié)算管理。教職工辦理公務(wù)卡應(yīng)本著按需辦卡的原則辦理。
第三條本辦法所稱公務(wù)卡，是指金融機(jī)構(gòu)為學(xué)院及教職工發(fā)放，具有一定信用額度與信用免息期，主要用于日常公務(wù)活動(dòng)開(kāi)支和財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)的銀聯(lián)標(biāo)準(zhǔn)信用卡。
公務(wù)卡分為個(gè)人公務(wù)卡（以下簡(jiǎn)稱“個(gè)人卡”）與單位公務(wù)卡（以下簡(jiǎn)稱“單位卡”）。個(gè)人卡是以我院教職工個(gè)人名義開(kāi)立并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的貸記卡，持卡人為教職工個(gè)人，單位卡是以學(xué)院名義開(kāi)立并承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任的貸記卡，持卡人由學(xué)院指定。
公務(wù)卡免年費(fèi)。所有涉及公務(wù)的消費(fèi)，持卡人用公務(wù)卡結(jié)算無(wú)需支付手續(xù)費(fèi)。
第四條公務(wù)卡的適用范圍：
（一）單位卡的適用范圍
單位卡適用于學(xué)院小額定期借記資金的預(yù)付，賬戶的資金一律從其基本存款賬戶轉(zhuǎn)賬存入，不得以現(xiàn)金存取。
（二）個(gè)人卡的適用范圍
個(gè)人卡適用于學(xué)院教職工因公務(wù)活動(dòng)需要的預(yù)、代支付零星商品服務(wù)支出，包括差旅費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等公用經(jīng)費(fèi)支出及其他零星費(fèi)用等公務(wù)活動(dòng)，原則上不得提取現(xiàn)金。對(duì)公務(wù)卡提取現(xiàn)金行為，視為個(gè)人消費(fèi)行為，由此產(chǎn)生的提現(xiàn)利息等費(fèi)用由持卡人承擔(dān)。
第二章 公務(wù)卡日常管理
第五條學(xué)院確定的公務(wù)卡發(fā)卡行為中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司福州城南支行。如果已有該行的信用卡，再辦公務(wù)卡不會(huì)影響其額度。
第六條公務(wù)卡的開(kāi)立，按照“教職工申請(qǐng)、財(cái)務(wù)處確認(rèn)、銀行辦理”的流程辦理。學(xué)院不對(duì)公務(wù)卡的開(kāi)設(shè)提供擔(dān)保。
第七條公務(wù)卡實(shí)行“一人一卡”實(shí)名制管理，持有公務(wù)卡的教職工（以下統(tǒng)稱持卡人）應(yīng)當(dāng)妥善保管公務(wù)卡。教職工不能開(kāi)設(shè)多張公務(wù)卡。教職工新增或調(diào)動(dòng)、退休時(shí)，應(yīng)按要求及時(shí)清理個(gè)人公務(wù)卡下的債權(quán)債務(wù)，結(jié)清余款并辦理銷戶手續(xù)。人事處負(fù)責(zé)將在職教職工變動(dòng)信息及時(shí)告知財(cái)務(wù)處，財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)告知發(fā)卡行辦理申辦或銷戶等手續(xù)。
第八條公務(wù)卡的卡片和密碼均由持卡人負(fù)責(zé)保管。持卡人應(yīng)妥善保管公務(wù)卡，如有遺失或損毀，持卡人應(yīng)及時(shí)到發(fā)卡行申請(qǐng)辦理，有關(guān)費(fèi)用由持卡人自行承擔(dān)，并通過(guò)財(cái)務(wù)處及時(shí)通知發(fā)卡行維護(hù)到公務(wù)卡支持系統(tǒng)。因公務(wù)卡遺失或損毀等事項(xiàng)造成的其他經(jīng)濟(jì)損失，按照持卡人與發(fā)卡行的領(lǐng)用合約或服務(wù)協(xié)議中的相關(guān)規(guī)定處理。
第九條持卡人或?qū)W院對(duì)公務(wù)消費(fèi)交易發(fā)生疑義，可按發(fā)卡行的相關(guān)規(guī)定等提出交易查詢。
第十條公務(wù)卡的信用額度，由發(fā)卡行根據(jù)銀行卡管理規(guī)定設(shè)定，原則上個(gè)人卡的信用額度為3萬(wàn)元（最高可提升至5萬(wàn)元）。發(fā)卡行可根據(jù)持卡人資信情況對(duì)個(gè)人卡信用額度進(jìn)行調(diào)整，但不得突破個(gè)人卡的上限5萬(wàn)元，發(fā)卡行調(diào)整個(gè)人卡信用額度的，應(yīng)及時(shí)通知持卡人和學(xué)院財(cái)務(wù)部門，其中，調(diào)增信用額度的，須事前商學(xué)院財(cái)務(wù)部門同意。
第三章 公務(wù)卡支付結(jié)算規(guī)定
第十一條公務(wù)卡僅用于辦理人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)。學(xué)院支付業(yè)務(wù)中原使用現(xiàn)金結(jié)算的公用經(jīng)費(fèi)支出，包括差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等和3萬(wàn)元以下的物品零星采購(gòu)支出等，一般應(yīng)當(dāng)使用公務(wù)卡結(jié)算。
第十二條 學(xué)院實(shí)行公務(wù)卡結(jié)算方式后，仍以轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式為主，應(yīng)付個(gè)人的工資、津補(bǔ)貼、績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)等工資性支出通過(guò)個(gè)人工資卡結(jié)算，商品服務(wù)性支出通過(guò)公務(wù)卡結(jié)算，一般情況下不再使用現(xiàn)金結(jié)算。屬于下列情況之一，經(jīng)各部門（單位）審核屬實(shí)后，可以不使用公務(wù)卡結(jié)算，繼續(xù)使用現(xiàn)金結(jié)算，提供支付記錄：
（一）確需用現(xiàn)金發(fā)放的慰問(wèn)費(fèi)或其他撫恤救濟(jì)性支出；
（二）確需用現(xiàn)金發(fā)放給非本單位工作人員的勞務(wù)費(fèi)等支出；
（三）單筆金額在1000元以下的一次性費(fèi)用支付；
（四）工作人員個(gè)人的差旅費(fèi)補(bǔ)貼；
（五）經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后，項(xiàng)目臨時(shí)聘用人員、學(xué)生等參與科研活動(dòng)人員因不具備公務(wù)卡申請(qǐng)條件，獨(dú)自執(zhí)行項(xiàng)目工作任務(wù)產(chǎn)生的差旅費(fèi)等；
（六）利用科研課題經(jīng)費(fèi)發(fā)生的論文版面費(fèi)；
（七）科研人員在不具備刷卡條件的情況下，如市內(nèi)交通費(fèi)、野外科考工作中發(fā)生的支出等。
第十三條單筆支付金額在1000元以上，由于商業(yè)服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)無(wú)法使用公務(wù)卡結(jié)算，或因公務(wù)卡損壞等客觀原因無(wú)法使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)時(shí)，持卡人需寫(xiě)明說(shuō)明，按照《福建船政交通職業(yè)學(xué)院財(cái)務(wù)報(bào)銷與付款管理實(shí)施細(xì)則（試行）》（閩交院財(cái)[2019]2號(hào)）第十二條的有關(guān)規(guī)定辦理報(bào)銷手續(xù)。
第四章 公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷管理
第十四條公務(wù)卡主要用于公務(wù)支出的支付結(jié)算。公務(wù)卡結(jié)算方式是指，學(xué)院及教職工在公務(wù)活動(dòng)中使用公務(wù)卡刷卡消費(fèi)，在規(guī)定的期限內(nèi)按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度審核后報(bào)銷還款的結(jié)算方式。公務(wù)支出發(fā)生前，持卡人應(yīng)事先按照要求履行相關(guān)審批手續(xù)。公務(wù)支出發(fā)生后，由持卡人及時(shí)到財(cái)務(wù)部門辦理報(bào)銷手續(xù)。其中，單位卡除了公務(wù)支出的支付結(jié)算，不能用于個(gè)人支付結(jié)算等非公務(wù)支出結(jié)算；個(gè)人卡可用于個(gè)人支付結(jié)算等非公務(wù)支出結(jié)算，但不得辦理財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)，學(xué)院不承擔(dān)非公務(wù)支出結(jié)算導(dǎo)致的一切責(zé)任。
第十五條 公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷程序。持卡人使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的，在辦理報(bào)銷業(yè)務(wù)時(shí)，需持發(fā)票、本人簽名的公務(wù)卡刷卡消費(fèi)交易憑條（POS機(jī)小票），按學(xué)院規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷程序及時(shí)核報(bào)，若購(gòu)買商品還須提供銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)清單。不符合報(bào)銷條件的消費(fèi)支出由個(gè)人負(fù)責(zé)還款。在其他要素一致的情況下，如定額發(fā)票與POS消費(fèi)憑條出現(xiàn)金額不一致時(shí)，財(cái)務(wù)人員可按POS消費(fèi)金額與發(fā)票金額熟低原則予以辦理報(bào)銷。
第十六條 公務(wù)卡財(cái)務(wù)報(bào)銷時(shí)限。使用公務(wù)卡消費(fèi)結(jié)算的各項(xiàng)公務(wù)支出，持卡人必須在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，按照現(xiàn)行財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定和學(xué)院規(guī)定的財(cái)務(wù)報(bào)銷程序及時(shí)報(bào)銷。
第十七條 公務(wù)卡超免息期還款處理。持卡人因個(gè)人報(bào)銷不及時(shí)造成的罰息、滯納金等相關(guān)費(fèi)用，以及由此帶來(lái)的對(duì)個(gè)人資信影響等責(zé)任，由持卡人自行承擔(dān)。確因工作需要，持卡人不能在規(guī)定的免息還款期內(nèi)返回單位辦理報(bào)銷手續(xù)的，于發(fā)生公務(wù)卡消費(fèi)支出15天內(nèi)(或在發(fā)卡行規(guī)定的免息還款期內(nèi)，提前10天），由持卡人或其所在部門相關(guān)人員向財(cái)務(wù)處提供持卡人姓名、交易日期、流水號(hào)和每筆交易金額等明細(xì)信息，辦理相關(guān)借款手續(xù)。經(jīng)財(cái)務(wù)處審核批準(zhǔn)，于免息還款期之前，由學(xué)院先將資金按公務(wù)卡還款流程轉(zhuǎn)入公務(wù)卡，持卡人返回單位后5天內(nèi)到財(cái)務(wù)處補(bǔ)辦報(bào)銷手續(xù)。
第十八條 因退貨等原因?qū)е乱褕?bào)銷資金退回公務(wù)卡或現(xiàn)金退回持卡人的，持卡人應(yīng)及時(shí)將相應(yīng)款項(xiàng)退還給學(xué)院財(cái)務(wù)處。否則，將按《福建船政交通職業(yè)學(xué)院財(cái)務(wù)報(bào)銷與付款管理實(shí)施細(xì)則（試行）》（閩交院財(cái)[2019]2號(hào)）追究持卡人責(zé)任。
第五章 管理職責(zé)
第十九條財(cái)務(wù)處的管理職責(zé)：
（一）負(fù)責(zé)公務(wù)卡支持系統(tǒng)的日常維護(hù)，及時(shí)更新單位在職工作人員新增、調(diào)動(dòng)、退休或賬戶信息發(fā)生變動(dòng)等信息。
（二）審核持卡人提請(qǐng)報(bào)銷的公務(wù)卡消費(fèi)信息，及時(shí)辦理公務(wù)卡報(bào)銷還款等業(yè)務(wù)，并按月與發(fā)卡行進(jìn)行對(duì)賬。
（三）協(xié)助持卡人辦理公務(wù)卡掛失、補(bǔ)卡及交易查詢等工作。
（四）嚴(yán)禁給非本單位教職工辦理公務(wù)卡，違規(guī)辦理公務(wù)卡報(bào)銷業(yè)務(wù)或查詢，泄漏本單位公務(wù)卡持卡人的私人交易信息。
第二十條公務(wù)卡持卡人的管理職責(zé)：
（一）須妥善保管卡片和密碼，并承擔(dān)因個(gè)人保管不善等原因引起的一切責(zé)任。
（二）及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，協(xié)助財(cái)務(wù)處及時(shí)歸還公務(wù)卡消費(fèi)欠款。因調(diào)動(dòng)、離職、退休等原因離開(kāi)所在單位，應(yīng)清理并妥善處理公務(wù)卡項(xiàng)下債權(quán)債務(wù)，停止公務(wù)卡的使用。
（三）遵守國(guó)家關(guān)于銀行卡使用管理規(guī)定的法律法規(guī)和本辦法有關(guān)規(guī)定，規(guī)范使用公務(wù)卡。
（四）嚴(yán)禁持卡人違規(guī)使用公務(wù)卡，惡意透支，拖欠還款或?qū)⒎枪珓?wù)支出用于公務(wù)報(bào)銷。
第二十一條公務(wù)卡持卡人所在部門的管理職責(zé)：
（一）審核本部門持卡人公務(wù)支出的真實(shí)性。
（二）督促本部門持卡人及時(shí)辦理公務(wù)卡公務(wù)消費(fèi)支出的財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)。
（三）在本部門工作人員因工作需要不能按時(shí)報(bào)銷時(shí)，協(xié)助持卡人辦理借款手續(xù)。
第二十二條違反規(guī)定的，追究部門負(fù)責(zé)人和直接責(zé)任人的責(zé)任，情節(jié)嚴(yán)重構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)，依法追究刑事責(zé)任。
第六章 附 則
第二十三條本辦法由學(xué)院財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
第二十四條本辦法自2021年5月1日起執(zhí)行。